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Por lo menos unas 30 empresas est??n en proceso de investigaci??n fiscal al detectarse inconsistencias contables, informaron autoridades tributarias.
Se trata de empresas vinculadas a las actividades de transporte y construcci??n que tienen activos productivos, pero que no facturan ni tributan, explic?? el jefe de la Superintendencia de Administraci??n Tributaria (SAT), Marco Livio D??az Reyes, este mi??rcoles, en conferencia de prensa.
Estas compa????as est??n en proceso de investigaci??n, advirti?? el funcionario.
Inconsistencias
El superintendente, explic?? que estas firmas importan maquinaria, otros activos productivos que corresponden a los ejercicios 2019 y 2020 y se analizaron 417 contribuyentes que ten??an ese comportamiento.
Expuso que en estas empresas se detect?? importaci??n de maquinaria, veh??culos, y hab??a gastos e ingresos en las importaciones del IVA, pero las declaraciones a cero, es decir, no reportan ingresos.
Coment?? que se analiz?? la correlaci??n de las importaciones, y reportes de gasto por otros sistemas como retenciones, aunque la declaraci??n fuera a cero:
- 82 casos de inter??s tributario
- 30 contribuyentes que no est??n afiliados al pago de impuestos
- 52 contribuyentes que est??n afiliados al IVA pero que no reportan ingresos en sus operaciones
Los casos de investigaci??n est??n dispersos en varias regiones, y seg??n el funcionario, hay compa????as grandes que constituyen empresas afiliadas y las inscriben en la regi??n central como peque??os contribuyentes para evadir la fiscalizaci??n.
Confirm?? que, de esos 30 contribuyentes, cinco no atendieron las notificaciones, ocho no fueron localizados con direcciones que reportaron falsas, tres se inscribieron y dos empresas notificaron que la maquinaria la hab??an vendido, pero hay seguimiento al comprador.
Rastreo
El superintendente remarc?? que se estudiaron los bienes inmuebles y la informaci??n financiera, las mercanc??as que se han importado, exportaciones, ventas sujetas al IVA, y compras por medio de factura electr??nica.
Adem??s, determinan si est??n registrados en Guatecompras, pagan los impuestos sobre la renta y solidaridad, y los esquemas de retenciones.
Cit?? como ejemplo, de un contribuyente que cuenta con 27 medios de transporte que son comerciales -veh??culos pesados-, y fue localizado la direcci??n f??sica, la residencia, un previo y unos locales comerciales, pero que ninguno de los negocios estaba registrado.
???Estamos observando que los contribuyentes se preocupan por estar presentando formalmente sus declaraciones para que los sistemas no lo tomen como omisos, pero no han pagado impuestos???, subray??.
En este proceso, se detect?? que hay importaciones realizadas de cabezales, plataformas, camiones y furgones y cuenta con toda la cadena para prestar servicios de carga pesada pero que est??n afiliados al r??gimen de peque??o contribuyente.
En ese mismo ejemplo, se inform?? que el tributante cuenta con 15 veh??culos con placas comerciales, seis de transporte pesado, cuatro particulares y dos motos todos activos con un pago anual de Q6 mil 812.
Dijo que, en promedio, cada veh??culo paga Q28 de circulaci??n al mes, y al igual hay otros contribuyentes que tienen maquinaria como retroexcavadoras, tractores, que las est??n utilizando, pero que no est??n declarando.
Afirm?? que han detectado que est?? maquinaria est?? en operaci??n sobre todo en la provincia, pero que en los reportes est??n a cero.
Acciones puntuales
El superintendente confirm?? que ya se giraron las instrucciones para proceder con estos contribuyentes, por medio de la Gerencia de Investigaci??n Fiscal (GIF), y de los 30 contribuyentes se solicitar?? la informaci??n bancaria ante juez de alzada para conocer los movimientos, y con los datos obtenidos y catalogar las inconsistencias por la v??a penal por defraudaci??n tributaria.
???Insto a los contribuyentes a que rectifiquen el IVA e ISR, registren sus direcciones formales que operan sus negocios y es una primera acci??n de los 400 tributantes que revisamos???, afirm?? el superintendente.
El otro aspecto, que precis?? el funcionario es que se crear?? un programa con la intendencia de Fiscalizaci??n para seguir a las compa????as que importan no cuentan con saldos, no reportan gastos operativos, y todo lo venden durante el a??o, as?? como declaraciones juradas por p??rdidas.
Rendir cuentas
H??ctor Fajardo, directivo de la C??mara de Transportistas Centroamericanos, explic?? que desconoce el detalle sobre los casos que est??n en investigaci??n, pero que es probable que algunas empresas cuenten con veh??culos de transporte pesado pero que hacen operaciones internas.
Hay consorcios que prestan servicios a la misma empresa o que habr??a que ver si la SAT brinda informaci??n sobre lo que han encontrado sobre los casos demostrados de los incumplimientos fiscales, dijo.
Tambi??n indic?? que hay empresarios que importan veh??culos, cuentan con sus patentes y comercializan las unidades que ingresan al pa??s, que podr??a estar sucediendo.
Ahora s?? hay empresas que est??n operando, pero que no registran sus movimientos contables a la SAT, en su momento lo tendr?? que explicar la autoridad cuando cuenten con toda la evidencia del proceso, apunt?? el directivo.
PrensaLibre
